李曼英网北京11月7日消息（本报记者成龙）近日，老龄和人事司、中华人民共和国财政部等五部门联合正式发布《对个人养老保险基金工作方案》（以下简称《工作方案》）。翌日，银中国保监会正式发布《金融机构和投资理财公司对个人养老保险基金财务管理暂行规定（草案稿）》。
据老龄和人事司医疗保险司司长贾江介绍，对个人养老保险基金是政府经济政策全力支持、对个人强迫参加、市场化改革营运的补足医疗保险管理制度，归属于第二支撑点保险中有北欧国家管理制度安排的部分。
本报记者了解到，我国多渠道、多支撑点医疗保险体系中，第一支撑点是基本上医疗保险，主要包括老干部基本上医疗保险和农村居民基本上医疗保险，归属于公用养老保险基金，由北欧国家、基层单位、对个人协力分担。截止9月底，全国基本上医疗保险交费人数达10.47亿人。
第二支撑点是企业年金计划和业余年金计划，由基层单位和老干部协力交费，北欧国家给予经济政策全力支持。截止3年末，参与老干部约7200万人；第二支撑点主要包括对个人保险商品医疗保险和商业医疗保险，是对个人利用金融创新手段增加养老保险保障供应的有效形式。
专家表示，2022年4月，中共中央办公厅下发《关于促进对个人养老保险基金发展的意见》，标志着对个人养老保险基金管理制度的建立。而这次《实施办法》等相关文件正式发布，则意味着对个人养老保险基金管理制度进入根本性促进破冰阶段。
资料图（图片来源：CFP）
突破点1：
对个人养老保险基金与银行存款答差别？有什么促进作用？
对个人养老保险基金是一种“特殊”的银行存款。浙江大学社会大学教授Dakshina才接受李曼英网本报记者访谈时称，对个人养老保险基金与一般银行存款相比，主要有两大差别：一是对个人养老保险基金能享受一定的税赋折扣；二是对个人养老保险基金能股权投资营运，通过对个人的股权投资投资理财运转，购买不同信用风险级别的金融创新商品，信用风险由对个人分担，收益归对经营性。
帐户里超额，抵达申领基本上养老保险基金年纪等条件时就能申领。
他进一步称，换句话说，从管理制度上帮助参与人把牢对个人养老保险基金的出口，有利于对个人理智规划养老保险资金，合理选择股权投资商品和股权投资时限，避免提前转存，从而二要起著补足养老保险的促进作用。
突破点2：
对个人养老保险基金帐户怎么开？
参与对个人养老保险基金，需要开通对个人养老保险基金帐户和对个人养老保险基金资金帐户。
如何操作？陈文明介绍，首先要开立对个人养老保险基金帐户。按照《工作方案》，帐户由参与人通过北欧国家社会保险公用服务平台、“掌上12333”等全国统一线上服务入口或者金融机构等渠道，在对个人养老保险基金信息管理服务平台建立。对个人养老保险基金帐户具有唯一性，用于信息记录、查询和服务等。
接下来，再开立对个人养老保险基金资金帐户。这个资金帐户需要在符合规定的金融机构开立或者指定，用于交费、购买金融创新商品、归集收益、申领对个人养老保险基金等。“这两个帐户都是唯一的，且互相对应。”陈文明说，通过金融机构渠道，能一次性开立这两个帐户。两个帐户开立后，参与人就能向对个人养老保险基金资金帐户交费、购买对个人养老保险基金商品了。
突破点3：
年老后，对个人养老保险基金如何领取？
Dakshina才提醒，参与人达到申领基本上养老保险基金年纪，经信息平台核验申领条件后，能按月、分次或者一次性申领对个人养老保险基金，需要注意的是，申领方式一经确定不得更改。待遇申领时，需要将对个人养老保险基金由对个人养老保险基金资金帐户转入本人的社会保障卡银行帐户。
突破点4：
为什么要设立两个对个人养老保险基金帐户？
对个人养老保险基金资金帐户能选择一家符合规定的金融机构开立或者指定，也能通过其他符合规定的对个人养老保险基金商品销售机构指定。
那么，为什么要设立两个对个人养老保险基金帐户？两个帐户之间答种关联？
Dakshina才介绍，两个帐户的功能与定位不同。对个人养老保险基金帐户主要用于登记和管理对个人身份信息，记录对个人养老保险基金交费、股权投资、申领、抵扣和交纳对个人所得税等信息，是对个人参加对个人养老保险基金和享受税赋折扣经济政策的基础。
而对个人养老保险基金资金帐户，主要为参与人提供资金缴存、交费额度登记、对个人养老保险基金商品股权投资、对个人养老保险基金支付、对个人所得税税款支付、资金与相关权益信息查询等服务。简言之，对个人养老保险基金帐户主要用于信息记录，对个人养老保险基金资金帐户主要用于交费、股权投资和待遇支付，二者相互关联、捆绑使用。
关键点5：
参与对个人养老保险基金管理制度，能享受到哪些利好经济政策？
陈文明说：“首先，在交费环节，每年不超过交费上限12000元的部分，能通过对个人所得税综合所得预扣预缴或次年汇算清缴，在对个人所得税前办理扣除。其次，在股权投资环节，取得的股权投资收益暂不征收对个人所得税。”最后，参与人申领对个人养老保险基金时，不区分申领方式和申领额度，均按照3%的税率交纳对个人所得税，这个税率是比较低的。
突破点6：
购买养老保险基金商品需要重新开户吗？哪些机构能卖对个人养老保险基金基金？
陈文明表示，值得注意的是，对个人养老保险基金帐户具有唯一性，一旦开立就不会变化。而对个人养老保险基金资金帐户虽然有且只能有一个，但是能变更的。《工作方案》明确，参与人能在不同金融机构之间变更其对个人养老保险基金资金帐户。
哪些机构能卖对个人养老保险基金基金？
Dakshina才解释，由于对个人养老保险基金商品应当具备运转安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值等基本上特征，这就要求销售机构需要具备资金规模较大、财务指标稳健和经营状况良好等重要资质。因此，对个人养老保险基金基金的主要销售机构是比较成熟的金融机构、证券公司和第二方基金销售机构。
突破点7：
钱存入对个人养老保险基金帐户后，这笔钱该怎么用？
《工作方案》明确，对个人养老保险基金实行对个人帐户制，交费完全由参与人对个人分担，自主选择购买符合规定的储蓄银行存款、投资理财商品、商业医疗保险、公募基金等金融创新商品，实行完全积累，按照北欧国家有关规定享受税赋折扣经济政策。
综上，陈文明介绍，对个人养老保险基金帐户里的资金使用主要是用于购买金融创新商品。由于对个人养老保险基金存续时间长，长期来看，股权投资需求更加突出。
对于对个人来说，如果临近退休或者规避信用风险，能选择保险或者投资理财，而对于年轻人来说，能选择突出股权投资功能的公募基金。
突破点8：
与一般的金融创新商品相比，对个人养老保险基金商品有什么不同呢？
与一般金融创新商品相比，Dakshina才说，对个人养老保险基金商品需要具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值等重要属性，即对个人养老保险基金商品应当是安全性和规范性相对较高的金融创新商品。
突破点9：
对个人养老保险基金是否能承继？购买对个人养老保险基金需注意什么？
在《工作方案》中明确规定，参与人身故的，其对个人养老保险基金资金帐户内的资产能承继。参与人出国或出境定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参与人对个人养老保险基金资金帐户内的资金转至其本人或者承继人指定的资金帐户。
陈文明解读：“对个人养老保险基金可选类型主要包括了银行投资理财、商业医疗保险、公募基金等金融创新商品。对个人购买对个人养老保险基金，应先做信用风险测评，并购买不超过自己信用风险承受能力的商品。”
对于普通股权投资者来说，他建议，选择商品要结合自身的实际情况，把握信用风险承受能力，考虑自身年纪等因素，同时也需要储备一定的金融创新股权投资知识。
突破点10：
建立对个人养老保险基金管理制度，意味着什么？
对个人养老保险基金管理制度作为养老保险基金体系的第二支撑点，意义深远。
在Dakshina才看来，对个人养老保险基金管理制度的出台，意味着我国正式建立了多渠道、多支撑点的医疗保险体系，对于进一步编密织牢养老保险保障网、实现医疗保险管理制度的可持续和高质量发展、满足国民日益增长的多样化养老保险保障需求、提升国民的养老保险保障水平以及优化资本市场结构，都具有重要而又深远的意义。
