责任编辑Bokaro【宜昌商报】；
“啊过非……”
在宜昌市检察院茅箭区支队
审问房内
43岁马优（化名）后悔莫及
在走近检察院以后
他却是一间废钢角蕨民营企业的
法定代表人
而这时他却成了
挪用公司资金的犯罪行为嫌犯
日前
宜昌市检察院
茅箭区支队刑警大队
查案了这起公司法定代表人
挪用资金案
为被害公司保全10.5多万元
01
携手创业者
去年43岁的马优是宜昌人，从理工学院末期已经开始，他就始终碰触废钢角蕨组织工作，理工学院毕业后步入安阳市一角蕨厂组织工作，历经十多年的第一线工作岗位磨炼，马优对废钢角蕨的技术业务流程以至经营范围极为熟识，配得上是技术专业人才了。
有一次，马优在和朋友聊天时，大家都认为废钢角蕨是个高利润行业，不仅价格波动小，而且收益稳定，于是就建议马优从厂里出来单干或者找朋友一起合资办民营企业，绝对稳赚不赔。
2020年3月，将近40岁的马优终于下定决心，从角蕨厂辞职回到宜昌，打算经营一间废钢角蕨公司。
回到宜昌后，马优就已经开始寻找合作伙伴。历经反复商量，最终马优与身边的3个朋友达成共识，约定一起注册公司赚大钱。
达成协议后，马优和朋友们分头筹集资金，最终马优实际出资22多万元，另外3个朋友分别出资40.7多万元、53多万元、54多万元。虽然马优个人出资最少，但他毕竟是唯一掌握废钢角蕨技术的人，历经大家集体商议，最终马优拿到了公司40%的股权，同时担任法定代表人一职，负责公司的日常管理运营，另外3人则根据出资情况依次确定占股比例。
02
矛盾显现
公司成立后，马优和几个朋友便已经开始忙活起来，但随着公司的稳步经营，马优与合伙人之间的矛盾也慢慢显现。
公司股东张李（化名）负责采购原料，他经常到各地钢厂去打听价格，但都没有找到特别理想的进货渠道。为了找到低价的货源，张李提出让马优去曾经组织工作的角蕨厂打听一番。随后，马优带着张李一起去了河南那家角蕨厂。本想着凭马优在厂里组织工作多年的情分，可以打通进货渠道，哪知去了之后碰了一鼻子灰，他们只能无功而返。
回到宜昌后，公司又因为疫情原因被封控起来，无奈之下，为了不耽误经营，张李只能从以后联系的厂家中选择一间购买废钢，但废钢价格远远超过预期。随后，由于马优始终被封控在家，后期的废钢准备、预热、调质等组织工作由股东张成（化名）在现场代为管理。但张成并不了解这些专业业务流程，在管理期间多次与员工发生矛盾，导致废钢的角蕨组织工作进度缓慢，最终造成一笔50吨的业务订单超期未完成。为了稳住客户，公司出面与客户沟通，赔偿了3多万元违约金。这些都导致公司的经营矛盾愈发突出。
03
损公肥私
废钢角蕨公司成立不久，为了节省资金，公司没有聘请专职会计人员，而是每周固定几天找会计师帮忙做账。由于马优是公司的法定代表人，在公司经营过程中，民营企业对公账户也由马优直接管理使用。
为了方便各种资金转账，马优在拓展业务时经常直接给出自己的个人账户，接收合同款项等，有时发放员工工资以及各类津补贴、出差报销费用，马优也将钱先转入自己的个人账户，然后再发放。由于公司的日常经营管理主要由马优负责，其他股东以及兼职的会计人员也没有提出疑问，久而久之马优习惯了将公司账户与自己个人账户混为使用。
2021年4月，马优的朋友找到他，要求他偿还以后借的10多万元，由于马优一时拿不出这么多钱，希望能够缓一缓。但该朋友表示，如果马优不在期限内还钱，就拿着欠条到法院起诉。
担心吃上官司的马优突然萌生了一个大胆的想法：从公司账上借钱。公司账户有多少钱，马优心知肚明，而且上个月刚拉到一笔15多万元的业务，款项已经打入公司账户，想到这里，马优已经开始暗自筹划。
为了不引人注意，马优等会计人员做好公司当月的账目后，就已经开始陆续转移资金。2021年4月至6月，马优多次以预支工资、员工福利、住院慰问、项目活动经费等名义从公司账上转钱。靠着这样的方式，很快马优就还清了10多万元欠债。
04
落入法网
慢慢地，马优习惯了将公司账上的钱转到自己个人账户使用，有时和客户、朋友一起吃喝玩乐，也会使用公司账户将钱转到个人账户，再结账。
直到2021年8月，马优发现公司账上的钱所剩无几，心里一下子慌了。情急之下，马优赶紧联系其他股东，表示要退出公司，股份也可以低价卖给他们。
在马优匆匆离开公司后，张李等其他股东对公司的业务合同、账户情况等进行整理时，才发现公司账户上基本没什么钱了。而且在近半年时间里，公司对公账户与马优个人账户之间存在大量资金转账记录。
为了搞清楚公司的收入、支出情况，3名股东马上联系专业会计人员以及审计公司，对公司成立以来的账目进行整理，重点审计了马优在担任法定代表人期间，公司对公账户与其个人账户之间的转款情况。
历经一段时间的审计，最终确认在此期间，马优挪用公司大笔资金的事实。随后，3名股东到茅箭区公安支队刑警大队报案。
公司对公账户与马优个人账户之间的部分转款记录
结合股东提交的公司账目审计情况，刑警大队民警依法传唤了马优。马优到案后，民警一一摆出前期调查的证据资料，铁证之下，马优如实交代了挪用资金的违法行为。
考虑到被害民营企业遭受了巨大的损失，办案民警向马优普及主动退赃的相关法律规定，历经多次劝说，马优表示将联系家属筹集资金，尽快退还给公司。
目前，马优已被公安机关采行民事取保候审，其家属陆续退还被害公司10.5多万元。
办案民警说
宜昌市检察院茅箭区支队刑警大队民警宋新海：
财务管理是民营企业管理中至关重要的一个环节，规范化、精细化的财物管理制度，是保障民营企业财产安全、保护股东合法权益、提高公司经济效益的具体措施，更是落实民营企业内部监督、确保公司合法经营的关键手段。本案中，犯罪行为嫌犯马优正是抓住了公司在财务管理方面的漏洞，利用自身职务便利，将公司对公账户的资金用于自己的日常消费以及偿还债务，这是严重违反公司管理秩序的犯罪行为行为。
文、图/宜昌商报记者 杨建波
特约记者 戢子轩 通讯员 陈云娜
