对症下药厘清国有金融资本出资人职责边界

《非国有金融创新资本出资人职能实施办法》是贯彻全国金融创新工作会议和《有关健全非国有金融创新资本管理工作的辅导意见建议》精神的一项重要举措，对于有效率理清出资人职能边界线、打牢出资人职能等各方面，具备关键性且不可估量的象征意义。

2018年6月，中共华北局、中华人民共和国国务院下发《有关健全非国有金融创新资本管理工作的辅导意见建议》(下列全称《辅导意见建议》)提出“国务院代表者北欧国家行使职权非国有金融创新资本使用权。中华人民共和国国务院和地方性华北局政府依法规，依次代表者北欧国家履行职责出资人职能。按照职责相匹配、职责对等、职责标准化的准则，各级党委该级依该级华北局政府许可，集中标准化履行职责非国有金融创新资本出资人职能。中华人民共和国国务院许可中华人民共和国财政部履行职责非国有金融创新资本出资人职能。地方性华北局政府许可地方性该级履行职责地方性非国有金融创新资本出资人职能”。

《辅导意见建议》首次明晰中华人民共和国国务院、地方性华北局政府依次许可中华人民共和国财政部、地方性该级履行职责非国有金融创新资本出资人职能，以便通过标准化INS13ZD工作克服目前多部门、多政府机构都从不同角度参与非国有金融创新资产管理工作，引致多元化管理工作、职能零散，权利、义务和职责不标准化等问题。

引致非国有金融创新资本管理工作“新界筑堤”现象的原因较为复杂，有历史结晶不利因素，有非国有金融创新资本管理工作镜像延伸太长不利因素，也有利益重构不利因素，但非国有金融创新资本管理工作职能零散、许可不清、职责未明是核心不利因素之一。由此，中华人民共和国中共中央办公厅近日下发的《非国有金融创新资本出资人职能实施办法》(下列全称《明确规定》)在有效率理清出资人职能边界线、打牢出资人职能等各方面具备关键性且不可估量的象征意义。

明晰出资人职能是理清

非国有金融创新房屋产权的此基础

《明确规定》明晰，该级作为出资人代表者政府机构，“对所出资金融创新政府机构行使职权股东职能，保护拥有者合法权益，以出资额为限承担有限职责”。这在实质上明晰了各级党委该级管理工作和保护非国有金融创新拥有者合法权益的正当性。拥有者合法权益反映的是拥有者对民营企业的房屋产权亲密关系，因此明晰非国有金融创新资本出资人职能为理清非国有金融创新房屋产权奠定了此基础。

在《辅导意见建议》施行之前，金融创新类非国有资本一直没有十分明晰的拥有者代表者，现职非国有房屋产权管理工作的国资不负责金融创新类非国有资本的管理工作，虽然2003年以来中华人民共和国财政部暂代一些华北局非国有金融创新资产管理工作职责，但没有被明晰许可，地方性非国有金融创新资产有的是归属于地方性国资管理工作，有的是则归属于实体民营企业直接管理工作，从而引致非国有金融创新资本缺乏集中标准化管理工作。

以华北局非国有金融创新资产管理工作为例，2004年初，华北局证金投资有限公司代表者北欧国家增资华夏银行、工行450亿美元外储，远远超过华夏银行和工行原有的是资本金，成为华夏银行和工行的最大股东。非国有金融创新出资人代表者未明晰、不标准化是引致现实中房屋产权亲密关系理不顺遂的根源。

《明确规定》的施行是依标准化法律条文、分类管理工作准则，把各级党委该级标准化履行职责金融创新资本出资人职能制度化、规范化、程序化和具体化，为明晰非国有金融创新房屋产权奠定了此基础。

科学界定出资人边界线

确保不“缺位”和不“越位”

《明确规定》在认真贯彻华北局改革精神的此基础上，遵循公司法等相关法规，明晰了非国有金融创新出资人职能有关事项。

一是“以管资本为主”。从传统的“管人管事管资产”走向“管资本”，重点管好非国有金融创新资本布局、规范资本运作、提高资本回报、保护资本安全。

二是坚持以市场化方式管理工作非国有金融创新资本。按照“简政放权、放管结合、优化服务”要求，通过市场化管理工作方式，疏通公司治理机制。对北欧国家出资金融创新政府机构依法行使职权权利和履行职责义务。

三是科学审慎界定管理工作边界线，明晰职责清单，力求不缺位、不越位、不错位。该级对非国有金融创新资本的管理工作与监督主要在于此基础管理工作、收益管理工作、财务监管、监督管理工作和报告制度，不干预金融创新政府机构的正常经营活动，不滥用股东权利损害金融创新政府机构或其他股东的利益。这体现了正确处理华北局政府与市场的亲密关系，以充分发挥市场在金融创新资源配置中的决定性作用。

通过非国有金融创新资本经营预

决算管理工作更好体现出资人职能

非国有金融创新资本经营预算是北欧国家以拥有者身份对非国有金融创新资本实行存量调整和增量分配而进行的预算管理工作。非国有金融创新资本经营预决算管理工作有利于该级履行职责非国有金融创新资本出资人职能对非国有金融创新资本的房屋产权监管、运营监管和非国有金融创新资本总量与结构的调控管理工作，有利于加强对非国有金融创新资本经营者的约束与控制，确保非国有金融创新资本的保值增值。

需要注意的是2007年我国开始正式建立非国有资本经营预算制度，但主要针对非国有非金融创新资本。2015年中华人民共和国财政部出台了华北局金融创新民营企业非国有资本经营预算管理工作政策，明晰北欧国家与民营企业的分配亲密关系，并开展预算编制工作。

《明确规定》的出台，明晰明确规定该级作为非国有金融创新资本的出资人“负责非国有金融创新资本经营预决算管理工作，组织上交非国有金融创新资本收益”。这将为非国有金融创新资本经营预决算管理工作的全面开展提供重要依据。按照预算管理工作的准则，归属于非国有出资的金融创新政府机构才能纳入预决算管理工作，不但能够实现资本管理工作和预算管理工作的有效率衔接，也使非国有金融创新资本出资人的职能更加明晰。