上交所38问海天瑞声：请说明非专利技术出资变更、全球领先的依据

上证报中国孔蕾讯（记者 李兴彩）5月5日，深交所公布了九洲汤坚斯双创板挂牌上市提出申请审核来函函及公司的回复。

来函函围绕九洲汤坚斯的公司治理、管及高基本情形、保荐人人核心技术、保荐人人销售业务、公司治理与自主性、会计信息与管理层预测等6大方面，来函了38个问题。对此，保荐人人及保荐人机构、律师、注册会计师依次开具了意见。

以专利技术出资是常见情形，但只以专利技术出资又以汇率出资展开更改就不愠不火了。九洲汤坚斯招股显示，2014年3月，股东贺琳、蔡惠智只以专利技术“如前所述网络的信息处理网络平台技术”增加注册资本，后蔡惠智将有关出资转让给唐涤飞，2015年4月，贺琳、唐涤飞依次新增投入汇率出资320多万元、80多万元对前述非专利技术出资400多万元的出资形式展开了更改。

深交所就明确要求九洲汤坚斯就前述事项作出如下表明：一是用作注资的非专利技术“如前所述网络的信息处理网络平台技术”与否归属于于公司生产经营方式须要采用的非专利技术，若须要采用，更改出资形式与否会负面影响公司的正常经营方式，若不须要采用，表明只以专利技术出资的必要性；二是用作注资的非专利技术作价400多万元的总金额依照，与否经过评估程序；三是前述出资及更改出资与否履行了公司内部规章制度；四是前述更改出资形式与否合乎法律明确规定，与否涉及出资失实及后续的出资补回操作过程，与否受到过有关处罚；五是公司股东间与否因更改出资形式存有纷争，与否会负面影响公司股权的清晰，与否对本次发行挂牌上市构成障碍。

此外，深交所关注到公司实际控制人贺琳于1987年至2017年7月供职中国科学院电学研究所，并于2005年创立了九洲汤坚斯有限。明确要求公司表明贺琳供职中国科学院时创立九洲汤坚斯与否合乎有关明确规定；公司的专利发明者及计算机硬件版权中（包括在提出申请操作过程中的）由贺琳作为主要创作人的具体专利发明者或版权情形，并表明与否归属于于贺琳在中国科学院的职务发明者创造或职位作品，如归属于于，与否与中国科学研究所约定了有关的成果归属于，与否存有债务纷争等。

另外，针对九洲汤坚斯称“公司是亚洲地区领跑的人工智慧数据资源服务供应商……。”深交所明确要求公司公布我国智能音频产业中市场占有率前五的注册商标、主营销售业务，与否为公司的竞争者，并进一步结合该等企业的经营方式情形、市场话语权、技术实力和关键销售业务指标等，预测公司的竞争优势和下风以及市场话语权等；表明公司在人工智慧产业链所在的所在位置、所在行业龙头行业的技术技术壁垒和专业门槛等。